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欧洲税局为什么要求我上传波兰VAT税号?

作者:千帆跨境 来源:

  上周,有不少卖家在后台都收到了关于上传【波兰】增值税税号的通知;为此,有不少卖家都感到疑惑,我只是把库存存储在波兰,但是我并没有在当地国进行销售,为什么要求我上传波兰VAT税号?另一方面,波兰现在连个站点都没有,我申请了波兰VAT是不是“亏大了”?

  简单收集了一下情况,收到波兰vat邮件通知的卖家基本上分为以下几类:

  ▲ 开通了泛欧计划

  ▲ 德国站卖家,货物存储在波兰仓库

  ▲ 欧洲站点卖家,远程销售额超出了阈值

  今天就简单的为大家分析一下,

  为什么波兰政府会要求卖家上传波兰VAT税号?

  01哪些卖家需要申请波兰VAT?

  1. 使用了波兰当地仓库(包括FBA仓,第三方海外仓,自建仓等);

  2. 从储存库存的另一欧盟国家/地区(非波兰国)向波兰买家配送商品,且每年向波兰买家销售的总金额超过160,000波兰兹罗提。这里所提到的远程销售额不是单纯只指一个电商平台的销售额,而是应当包括Amazon、eBay、其他销售平台、及其他销售渠道使用同一个增值税号码的账号的销售额;

  3. 卖家的企业在波兰依法设立。

  欧洲国家关于增值税法规履行义务规范都是如出一辙的,只要卖家有使用过波兰的仓库,就属于增值税法规适用范围内。这其中也包括了开通欧洲五站(英国,德国,法国,意大利,西班牙,波兰,捷克)FBA发货的泛欧计划,亚马逊根据订单情况把货物自动配送到波兰FBA仓库。

  其次,对于很多德国大卖家来说,即便是没有在波兰开通仓储,160,000波兰兹罗提的远程销售额也是一个非常低的门槛。而根据波兰的一项分析报告显示,2019年在国外购买的波兰人数量与去年同期增长了27%。近12%的波兰人更加热衷于在国外进行电子购物,而70%在线购物的波兰人都会优先考虑在德国的电商平台购买心仪的商品。

  02“仅存储在德国”还是会使用到波兰仓库?

  对于很多卖家设置了FBA都设置了“仅存储在德国”,但是卖家还需检查亚马逊后台退货设置,若设置错误导致使用跨国配送的订单,退货到未开通库存的波兰,也会因为在波兰有库存而要注册波兰VAT;

  03申请了波兰VAT,利润空间会不会收窄?

  波兰VAT标准税率为23%,而对于普通食品商品,宠物食品,营养饮料,成人纸尿片等个别产品或者服务的税率为8%。

  而按波兰VAT标准税率进行申报,波兰的进口值税是可以退的,增值税抵免原则上自动转入下一期间,除非已申请退税。按波兰的现行规则规定,波兰当局支付60天的时限,偿还增值税退税。

  当然,如果你满足一系列条件时,此限制将减少到25天,例如提供发票的银行付款证明,以现金支付的发票总额少于15,000波兰兹罗提。如果不满足上面的条件,60天的限制将仍然适用。

  因此,即便是申请了波兰VAT,其增值税也不会对商品的利润造成太大的影响,卖家可在市场能接受的范围内调整价格,以降低增值税所带来的影响。

  04申请波兰VAT配送费更划算

  从店铺长远发展来看,申请波兰VAT的另外一个好处是可以使用中欧计划(CSS),无需担心配送费上涨及合规化问题。

  2017年3月,亚马逊平台启动的中欧计划(Fulfillment Network Expansion)允许卖家使用亚马逊在波兰、捷克共和国的物流中心存储库存,否则库存将被放在德国仓库。加入此计划后,卖家需要将FBA库存发送到德国一个指定的地址上,然后FBA会把库存运送到亚马逊在德国、波兰和捷克共和国的物流中心。此服务不需要额外费用。

  因此,德国站卖家将货物存放在波兰仓库的产品,比存放在德国仓库的产品发到给德国的客户物流配送费用要优惠。

  05德国与波兰联合打击增值税欺诈行为

  8月19日,波兰国家税务总局和德国联邦财政部已就交换电商平台用户信息以侦查增值税欺诈达成了双边协议。这增加了波兰已经与捷克共和国,匈牙利,立陶宛和斯洛伐克签署的协议。

  该协议成立了增值税专家联合小组,以审查跨境交易和分析,以帮助识别欺诈活动。它还将促进数据的即时共享,以暴露失踪的交易者和轮播欺诈;而这海外卖家利用了跨欧盟边界的B2B交易中的零税率增值税漏洞。

  而多方电商平台也表示,近期不排除会针对波兰增值税偷税漏税行为的卖家采取资金冻结以及店铺关联等强制措施,以配合欧洲各国税局的增值税欺诈打击活动。因此,具有波兰增值税缴纳义务的卖家,建议尽早规划好波兰增值税合规进程。

  06申请波兰VAT能够优先体验波兰站点

  较早前,J&P已经发布过相关消息,亚马逊平台预计会在2021年年初重磅发布波兰站点。而作为波兰站点的首批卖家,将会优先选择已经在波兰进行增值税合规的卖家,同时将有可能给予一定的扶持。对于在波兰有订单的卖家,在观望新兴站点的同时,不妨留意一下波兰市场的发展潜力。

  深入分析

  其实这一切,都可以归根于整个欧洲对于增值税合规化的进程推进。自2019年年初开始,欧洲增值税合规化的说话逐渐出现跨境卖家眼前,欧洲增值税合规化进程的“第一枪”就是由英德法这欧洲三大经济体打响的,自此之后越来越多国家纷纷进行效仿,希望能通过打击增值税偷税漏税的行为,填补国家财政部的税务赤字。

  波兰增值税合规已经提上议程,欧洲各国也会陆续在英国脱欧过渡期结束(2020年12月31日)之前,出台更多的联合打击增值税欺诈行为活动,并争取在年底前完善一切增值税合规的草案及法规。

标签:欧洲税局 波兰VAT税号 VAT

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